Q: 老師，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，這個月應收賬款1萬多確定收不回來了，我這邊每年從來沒計提過壞賬準備，這個月可以做壞賬入營業(yè)外支出嗎？還是說這個到年末12月份的時候一把處理呢？?

A:可以年底一次性處理。

Q: 老師：請教一下，我是一般納稅人，我現(xiàn)在沒有留抵稅了，我的房租發(fā)票（專票）是開到明年2月份的，我想轉為一般納稅人簡易征收，轉后對已認證的專票有影響嗎，要不要對6月一明年2月期間進項作轉出或退回稅款，謝謝

A:轉后月份應承擔房租的進項要轉出

Q: 老師，新公司股東以貨物入股，貨物需要入庫，沒有票可以入庫存嗎？

A:可以入庫做賬，但不能抵稅

Q: 如果基本工資是1萬，社保按最低基數(shù)交，怎么能合理解決社保風險問題，能把工資拆分幾部分嗎？免稅收入能做嗎

A:拆多少份都還是工資。社保是按工資總額，不是按工資某一部分

Q: 有誰記得老師講得繳納新家保的員工可以不繳納社保？（員工要求不買社保的）

A:嚴格來講都要繳，相對于啥都沒有稍好點。

Q: 老師問下澳門公司的財產想移到內地來可以通過什么辦法

A:投資的方式

Q: 老師，請問餐飲店在試營業(yè)期間還在陸續(xù)發(fā)生裝修或物料費用，費用繼續(xù)進入長期待攤費用陸續(xù)分攤嗎（前期費用已在試營業(yè)次月起開始分攤）

A:可以增加到前面長攤中，重新計算月攤銷額?；蛟倨鹨粋€明細科目。

Q: 老師，你好，請問下個體戶開票資料銀行卡號需變更，法人銀行卡號都可以嗎？有沒規(guī)定營業(yè)執(zhí)照注冊地的開戶賬號呢？

A:可以，賬號可以異地

Q: 老師好！甲公司有閑置原材料金屬管A規(guī)格1000公斤，調撥到我司生產并已使用，后期我司分批歸還給甲公司，歸還的是原材料金屬管(其它規(guī)格），重量1000公斤，請問這個業(yè)務倉庫怎樣做單處理，會計賬務怎樣寫？

A:最好是互開發(fā)票。

Q: 請教老師，建筑裝修公司(一般納稅人）包工包料，都要繳納哪些稅？增值稅是否需要分開計算提供材料費和人工費，材料費的稅率和人工費稅率一樣嗎？

A:跟正常企業(yè)要交的稅一樣，具體有哪些，要看公司具體情況，沒辦法明確回復。單個裝修工程應按工程收入開票交稅，不能分開。

Q: 老師，股東多投的投資款1萬，做到資本公積金，還是退回多投的，哪個更好

A:兩種方式都可以，沒有好壞之說。

Q: 請問個體戶也可以問員工租車，相關費用可以入賬？

A:有真實業(yè)務就可以入賬，且只能支付租金并開具發(fā)票。