Q: 老師，我們公司行業(yè)認(rèn)定是制造業(yè)，做金屬加工的，現(xiàn)在廠子還沒建立起來，工廠接到訂單去工地專做人工，后期接到訂單，有可能專做人工，更多可能是包工包料，進(jìn)料來加工成產(chǎn)成品，再銷售出去，并帶安裝。這個(gè)賬要怎么做呢？ A:按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，看下合同約定業(yè)務(wù)內(nèi)容，按你描述的，現(xiàn)在應(yīng)該是加工業(yè)務(wù)（因沒有看到你們合同，只能是猜測(cè)的）按...

Q: 接上面繼續(xù)說，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里的輔助生產(chǎn)成本最后是商品出庫，到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，而那個(gè)工資表里的勞務(wù)費(fèi)的制造費(fèi)用最后也結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)沒重復(fù)嗎？會(huì)計(jì)說是預(yù)提制造費(fèi)用里分?jǐn)偝鰜淼墓べY表里的勞務(wù)費(fèi)，那么是不是包含在那個(gè)輔助生產(chǎn)成本里的人工費(fèi)，如果是這樣，那么結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是重復(fù)了呢？ A...

工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。業(yè)務(wù)提成和獎(jiǎng)金均屬于工資薪金范疇，有的企業(yè)為了讓員工少繳納個(gè)人所得稅，為員工“著想”以報(bào)銷費(fèi)用的方式發(fā)放業(yè)務(wù)提成和獎(jiǎng)金，可是這合法嗎？ 《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法(試行)》規(guī)定：扣繳義務(wù)人，...

Q：老師，那個(gè)錢袋子公司，如果收到下面所有公司的分紅，那是不是還是需要交所得稅？投資收益交稅也不少啊，謝謝。 A：符合條件的居民企業(yè)間分紅免征企業(yè)所得稅 Q：老師：您好！我們公司老板每月要提資本金和事業(yè)體費(fèi)用，該如何解決？我己購課件，但課件沒有這方面的解決方法？ A：沒明白你說的問題，資本金是投的，跟提沒關(guān)系，可以提盈...

Q: 老師您好，請(qǐng)教一下！我們公司是一般納稅人企業(yè)，有一張去年9月的固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)票一直都沒有勾選，這個(gè)月才勾選抵扣。但是這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，在去年9月時(shí)已經(jīng)錄入到固定資產(chǎn)里，而且已計(jì)提了6個(gè)月，這個(gè)票這個(gè)月又已經(jīng)抵扣了。那這個(gè)賬應(yīng)該怎么調(diào)呢？ A:入固定資產(chǎn)和抵扣是兩回事，如果賬有錯(cuò)，就反向處理就可以， Q: 老師，你好，...

財(cái)稅相關(guān)問題答疑記錄（93） Q: 請(qǐng)問企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么區(qū)別？分別適用于什么企業(yè)？ A:區(qū)別太多了，沒辦法在這里回復(fù)。除上市公司必須遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則外，其他企業(yè)沒有強(qiáng)制要求。 Q: 老師請(qǐng)教：我昨天剛聘到一汽車服務(wù)有限公司不是4s店，公司業(yè)務(wù)分銷售、租賃和維修三大塊，原來會(huì)計(jì)對(duì)我說 銷售這塊兒我們不開...

Q: 老師你好，對(duì)方是房屋拆除服務(wù)、信息咨詢服務(wù)（我注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍是房產(chǎn)咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)推廣服務(wù))，可以開票給對(duì)方吧，要注意哪些問題，還是注冊(cè)個(gè)體工商戶好，同上 A:之間只要有正常業(yè)務(wù)往來，就可以開票，是成立公司還是個(gè)體戶要看業(yè)務(wù)需求。 Q: 老師，我想問問電商財(cái)務(wù)怎么做賬，怎么確認(rèn)收入和成本，公司有系統(tǒng)，平...

Q：上級(jí)公會(huì)給的抗議資金，我們買一些抗疫物資需要開發(fā)票嗎 A：所有采購行為都應(yīng)該開票。 Q：老師你好，銷售方不給開票，怎么處理？ A：不開票就不給錢、換供應(yīng)商或去稅務(wù)機(jī)關(guān)舉報(bào) Q：老師你好！個(gè)人可以代開酒類發(fā)票嗎？ A：家里有酒賣就可以 Q：自然人代開，綜合稅率不超3，有這個(gè)低嗎？ A:這個(gè)要看各地稅務(wù)機(jī)關(guān)。 Q: 老...

Q: 老師購買材料已付款，但一直未收到對(duì)方發(fā)票，匯算清繳時(shí)如何調(diào)整 ? A:調(diào)增 Q: 老師應(yīng)付賬款已經(jīng)掛帳好幾年了，實(shí)際也不用支付了，怎么處理？ A:查明原因進(jìn)行處理，要么就直接做營(yíng)業(yè)外收入 Q: 老師，咨詢下，那天直播你說了虛庫存，庫存多如何處理的4種方法?，F(xiàn)在實(shí)際遇到的是因?yàn)槌杀咀龃螅尷麧?rùn)做小后可以少交所得稅...

Q: 注銷公司只有其他應(yīng)收款100萬，注冊(cè)資本100萬了，怎么注銷？ A:跟注冊(cè)反方向，先稅務(wù)后工商。 Q: 老師，建筑行業(yè)增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅負(fù)率是多少，謝謝 A:稅負(fù)率只是參考，公司達(dá)到稅負(fù)率不代表沒有風(fēng)險(xiǎn)，且各地因行業(yè)報(bào)價(jià)不一樣，人工及材料成本不一樣，稅負(fù)率都有差，別建筑行業(yè)又細(xì)分十多個(gè)小行業(yè)。 Q: ...