公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文一

財(cái)務(wù)分析報(bào)告

(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平

根據(jù)公司公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用各種財(cái)務(wù)分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高。

二財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債會(huì)計(jì)年度貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其他應(yīng)付款

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款遞延所得稅負(fù)債

其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)

實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)少數(shù)股東權(quán)益

歸屬母公司所有者權(quán)益

所有者權(quán)益

負(fù)債和所有者合計(jì)所占比重貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明：

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)2.3%.資產(chǎn)的變化中無(wú)形資產(chǎn)增長(zhǎng)最多，增幅約為602%。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向無(wú)形資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。

應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決

定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。

因此，建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。流動(dòng)資產(chǎn)中，貨

幣資金的比重最大，占48.34%，應(yīng)收票據(jù)的比重次之，占19.58%.

流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為-6.19%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣

類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)

明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng)。信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大

于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三

者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)

幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作?？傊?，企業(yè)的

支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般。

2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明：

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為33.18%，長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為100%.說(shuō)明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

位于正常的水平。

企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少3.57%，長(zhǎng)期負(fù)

債減少0.07%，股東權(quán)益增長(zhǎng)7,。69%.流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為

3.57%，營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降，主要是應(yīng)

付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低。

盈余公積比重提高，說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說(shuō)明企業(yè)籌

資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長(zhǎng)期和短期的

融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開展經(jīng)

營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較低。(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表利潤(rùn)會(huì)計(jì)

年度一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資收益

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出

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