知識是浩瀚的海洋------精品word 文檔 值得下載------ 《稅收籌劃》課程教學大綱一、課程與任課教師基本信息 課程名稱：稅務會計 課程類別：必修課選修課 總學時/周學時/學分：32/2/2 其中實驗（實訓、討論等）學時：0 授課時間：周四1-2 授課地點：6F406 課程所屬院（系）：工商管理學院 任課（/助課）教師姓名：祝福冬 職稱：副教授 聯(lián)系電話： Email: 答疑時間、地點與方式：1、隨堂課間答疑；2、周四下午經(jīng)管樓101；3、電子郵件；4、電話。二、課程簡介 《稅收籌劃》是會計專業(yè)的選修專業(yè)課之一，它是近代新興的一門邊緣學科， 稅收籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守稅法、尊重稅法的前提下，對經(jīng)營、投 資、籌資等活動進行旨在減輕稅負的謀劃和對策。在納稅人的各項成本費用支出 中，稅收是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實際經(jīng)濟效益?？茖W 地分析和總結稅收籌劃理論、方式方法、手段和技巧對納稅人是十分必要的。通 過本課程的教學，應使學生掌握一個管理者必備的稅收籌劃理論知識和實際操作 技能。 三、課程目標 培養(yǎng)適應珠三角地區(qū)經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型需要的、具有國際化視野的高素質(zhì)應用型 人才，因此本課程的目標必須立足于這個基本點節(jié)稅籌劃課程，結合本課程的基本內(nèi)容以及課 程的基本特點，制定如下目標： 1、知識與技能目標：通過本課程的學習，要求學生掌握稅收的基本理論和 知識；了解我國稅收的種類；理解企業(yè)日常繳納稅種的征收范圍、稅率、稅額的 計算方式；具有進行各稅種籌劃的能力。

2、過程與方法目標：本課程突出案例教學，在教學內(nèi)容中穿插大量生動的案例 讓學生進行策劃和討論。學習本課程能夠使學生了解稅收籌劃的基本理念，具備 初步的稅收籌劃技能。 知識是浩瀚的海洋 ------精品word 文檔 值得下載------ 3、情感、態(tài)度與價值觀發(fā)展目標：根據(jù)會計專業(yè)的特點開展教學，使學生在扎實掌握稅收籌劃理論學習的基礎上能夠理論聯(lián)系實際，即同時具備專業(yè)理論 知識和動手能力。在教學過程中強調(diào)稅收籌劃的依法性、實用性和籌劃性，加強 會計專業(yè)的學生在社會責任感和職業(yè)道德方面的教育。 四、與前后課程的聯(lián)系 先修課程的要求：要求先修初級財務會計、中級財務會計、稅務會計、稅法 或中國稅制等。 對后續(xù)課程的影響和作用：對高級財務會計和審計具有一定的影響和作用。 五、教材選用與參考書 1、選用教材：《稅務籌劃》，蓋地編著，高等教育出版社，2011 六、課程進度表理論教學進程表 教學主題要點與重點 要求 學時 稅收籌劃概述稅務籌劃的含義、原則 對要點與重點加以理解 稅收籌劃的基本原理 絕對收益籌劃與相對收益籌劃原理 對稅基籌劃、稅率籌劃 和稅額籌劃加以理解 稅收籌劃的基本技術 減免、分割、扣除、稅率差異、抵免、 退稅、延期納稅、會計政策等 技術 掌握基本籌劃技術 稅收籌劃的基本步驟 目標分析與方案設計 信息的 收集、目標分析 我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 增值稅的稅收籌劃 納稅人身份的稅收籌劃 我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 增值稅的稅收籌劃 購銷業(yè)務的稅收籌劃 我國現(xiàn)行主要稅增值稅的稅收籌劃 經(jīng)營行為的稅收籌劃 知識是浩瀚的海洋------精品word 文檔 值得下載------ 我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 消費稅的稅收籌劃 計稅依據(jù)、委托加工等 的稅收籌劃 我國現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃 營業(yè)稅的稅收籌劃 優(yōu)惠政策、經(jīng)營行為的 稅收籌劃 10我國現(xiàn)行主要稅 種的稅收籌劃 所得稅的稅收籌劃 優(yōu)惠政策的稅收籌劃 11我國現(xiàn)行主要稅 種的稅收籌劃 所得稅的稅收籌劃 應納稅所得額的稅收籌 12企業(yè)籌資稅收籌 負債籌資、權益籌資的籌劃掌握籌資籌劃的基本原 13企業(yè)經(jīng)營稅收籌 購銷、收益分配的籌劃掌握經(jīng)營籌劃的原理 14企業(yè)投資稅收籌 股權投資、債權投資的稅收籌劃掌握企業(yè)投資籌劃的基 本方法 15稅收籌劃典型案 例分析、點評 流轉(zhuǎn)稅、所得稅綜合籌劃 掌握綜合籌劃的方法 16稅收籌劃典型案 例分析、點評 流轉(zhuǎn)稅、所得稅綜合籌劃 掌握綜合籌劃的方法 合計32 七、教學方法 1、本課程具有理論性、實務性強，發(fā)展變化快的特點，在教學中要根據(jù)學 生的實際情況安排教學內(nèi)容，對基礎知識、基本理論和基本法規(guī)的闡述力求準確， 對教學內(nèi)容的深度與廣度要掌握適當，對發(fā)展變化的實務與理論既要把握其先進 性，又要考慮其穩(wěn)定性，在教學中要始終堅持理論聯(lián)系實際的原則。

通過本課程 的教學，應使學生掌握一個管理工作者必備的稅收籌劃技能。 2、選用《稅收籌劃》教材要符合本大綱的基本要求。除此外，任課教師還 要根據(jù)需要向?qū)W生指定或推薦閱讀與本課程相關的參考文獻資料。 3、本課程應按照最新的稅收制度、會計準則的內(nèi)容及時調(diào)整與充實。 4、本課程主要運用啟發(fā)式教學法、案例教學法等。 八、對學生學習的總體要求 知識是浩瀚的海洋 ------精品word 文檔 值得下載------ 1、學習本課程的方法、策略及教育資源的利用。同學們應該課前預習、上課認真聽講、課后鞏固。課前預習時把不理解的知 識點記錄下來，課堂上有重點的聽老師講解，要注意理解有關的規(guī)定之間關聯(lián)性， 要弄清楚為什么要這么規(guī)定，知道之所以然。 教育資源的利用：老師的教案（特別要注意老師教案中提供的有關政策規(guī)定 的內(nèi)容）、學?！抖愂栈I劃》網(wǎng)絡課程、稅務局有關網(wǎng)站、東莞市國稅局和地稅 局對最新法規(guī)的公布與解釋等。 2、學生必須閱讀與選讀的課外教學材料 老師提供的參考教材、最新版本的會計職稱和注冊會計師考試用書及參考 書、圖書館的有關最新版本參考教材等。 3、學生完成本課程每周須耗費的時間。 為掌握本課程的主要內(nèi)容，按約1:1 的比例配比課外學時（預習、復習和完 成老師布置的作業(yè)），學生課外每周必須耗費的最少時間為4 小時，學生完成本 課程每周須耗費的最少時間為8 小時。

4、學生的上課、實驗、討論、答疑、提交作業(yè)（論文）、單元測試、期末考 試等方面的要求。 課前預習，堅持上課，認真聽講，做好筆記，積極參與教學互動，主動與老 師探討問題；課后認真復習，獨立完成作業(yè)。勤于動腦動筆，認真演算習題，培 養(yǎng)自己的分析和計算能力；有什么疑惑可以直接聯(lián)系主講教師。 本課程的考核與評價采用總結性評價和過程性評價相結合，定量評價和定性 評價相結合，教師評價和學生自評、互評相結合。在考核與評價過程中，要重點 考核學生利用稅法知識和會計知識解決稅收籌劃的能力。重點關注學生學習態(tài) 度、學習習慣、稅收法律法規(guī)和會計文化素養(yǎng)及社會責任感的培養(yǎng)。 5、學生參與教學評價要求。 按照按學校規(guī)定，在課程結束前1-2 周內(nèi)，按照學校統(tǒng)一安排，通過網(wǎng)上評 教系統(tǒng)，回答調(diào)查問卷，實事求是地對本課程及任課教師的教學效果作出客觀公 正的評價，是學生的應盡責任和義務，對教師改進教學工作具有重要意義，每個 學生都必須參加。 知識是浩瀚的海洋 ------精品word 文檔 值得下載------ 九、成績評定方法及標準考核內(nèi)容 評價標準及要求 權重 到堂情況 不得無故缺席，上課勤做筆記 在作業(yè)的平時基本分基礎上 曠課一次扣5-10 分平時分 完成作業(yè) 根據(jù)每次作業(yè)的情況登記作業(yè)分 按每次作業(yè)的情況算出平時 的基本分。以上兩項占30% 期末考核 評價標準：試卷參考解答。 要求：能靈活運用所學電路求解方 法進行求解，獨立、按時完成考試。 70% 期末考試方式 開卷 閉卷 課程論文 十、院（系）教學委員會審查意見我院（系）教學委員會已對本課程教學大綱進行了審查節(jié)稅籌劃課程，同意執(zhí)行。 院（系）教學委員會主任簽名： 日期：

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