3、業(yè)務招待費報銷制度

A、招待費的開支應預先進行申請，經理及副理級以上人員需郵件向總部領導申請，其他業(yè)務員需填制“業(yè)務應酬費申請表”，向經理申請，在提請財務報銷時，應將審批后的申請表附在發(fā)票后面，以便財務審核，財務在預算內對業(yè)務費的金額及單據的合法性有效性進行復核，提交經理審批后付款。

B、招待費的臨時補申請限額，一般招待后再補申請的，經領導批準后可以報銷，但報銷金額有受限制，一般臨時補申請報銷金額，不超本月個人報銷金額總數（含臨時補申請金額）的30%，超支部分，不予報銷。

（三）、其他支付制度

1、 分公司財務支付的第一審批人為分公司經理，即所有有關公司的支付（包括成本支付、費用報銷、

提款、零星借款、公司內不同銀行賬戶之間轉賬等）均需分公司經理批準，如果一些特殊事項的支付，比如差額還款、房租付款等事項企業(yè)財務培訓，需要總公司的總經理加批的，則提交給總公司總經理加簽。

2、 分公司財務室人員任何情況下都無權在未得到審批的情況下，進行支付（包括成本支付、費用報銷、

提款、零星借款、公司內不同銀行賬戶之間轉賬等）。

3、 分公司財務室實行備用金制度，備用金金額為RMB1000.00，由出納人員申請和保管備用金?？倓?/p>

也實行備用金制度，備用金金額為RMB2000.00。

4、 借款申請

因公司業(yè)務開展需要才可以向公司申請借款企業(yè)財務培訓，私人事項不可向公司借款

A..借款實行審批制度，每筆借款均需得到部門經理的同意才可以借款

B..借款采用“現金借款單”填寫，支付借款后，由出納歸集至會計處入帳；歸還多余借款時，出納填寫“收據”，填寫收入多余部分金額，其他有報銷的，則在報銷憑據上注明借款沖銷，由會計人員沖其個人借款金額；

（四） 放單放貨制度

1、放單放貨應滿足的條件

①出口放單：相關的應收款項須全部到賬（應收國外代理為月結的除外）

②進口放貨：

A..收到應收款的水單（應收國外代理為月結的除外）

B..收回經收貨人或通知人背書的正本的H/BL（電放或做SEAWAY BILL的除外）

未滿足以上條件的放單和放貨行為，一律須提交經審批同意后的“特殊放單放貨審批表”后方可進行。

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