雞西市審計(jì)局 殷洪亮

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，報(bào)告2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的工作態(tài)勢(shì)。市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。

——著力抗擊疫情保民生。建立疫情應(yīng)急保障機(jī)制，全市籌集資金36119萬(wàn)元用于抗疫支出。大力壓減政府一般性支出，統(tǒng)籌用于“三保”支出。全市“三公”經(jīng)費(fèi)同比壓減19.6%，全市民生支出186.1億元，占一般公共預(yù)算支出的86.4%，為1720戶中小企業(yè)發(fā)放穩(wěn)企資金貸款21.2億元，為623戶企業(yè)發(fā)放普惠性穩(wěn)崗補(bǔ)貼1981萬(wàn)元，以扎實(shí)有力的財(cái)政舉措解民憂、暖民心。

——著力提高財(cái)政保障能力。在疫情影響和全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策的情況下，財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)。2020年全市一般公共預(yù)算收入33.7億元，同比增長(zhǎng)1.2%；市本級(jí)對(duì)上爭(zhēng)取補(bǔ)助資金59.3億元，同比增長(zhǎng)20.5%；爭(zhēng)取債券資金31.7億元，有力支持了雞西興凱湖機(jī)場(chǎng)改擴(kuò)建項(xiàng)目、國(guó)道G331線路滴道至雞西興凱湖機(jī)場(chǎng)段改擴(kuò)建工程等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

——著力深化財(cái)政管理改革。出臺(tái)了《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》，加快建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。全力做好財(cái)政支出預(yù)算管控工作，合理統(tǒng)籌調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，保障市區(qū)工資正常發(fā)放和基本運(yùn)轉(zhuǎn)，提高區(qū)級(jí)財(cái)政保障能力，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

——著力加大審計(jì)整改力度。市政府認(rèn)真落實(shí)市十五屆人大六次會(huì)議的審議意見(jiàn)，督促相關(guān)部門單位切實(shí)加強(qiáng)整改工作。至2021年6月底，對(duì)2019年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的191項(xiàng)問(wèn)題，已完成整改179項(xiàng)，涉及整改資金175682萬(wàn)元，制定完善制度31項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)5人。尚有12項(xiàng)問(wèn)題未整改到位，涉及金額3287萬(wàn)元，審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn)，加大加快督查整改力度。

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)財(cái)政部門具體組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。市級(jí)決算草案反映，2020年市級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)107.1億元，支出102.5億元；政府性基金預(yù)算收入總計(jì)7.8億元，支出7.6億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)0.98億元，支出0.94億元。

審計(jì)結(jié)果表明，在財(cái)政收支壓力較大的情況下，財(cái)政部門不斷深化財(cái)政體制改革，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)上爭(zhēng)取力度，樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，有效保障了財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。存在的主要問(wèn)題：一是預(yù)算編制方面。二是預(yù)算執(zhí)行方面。三是存量資金盤活方面。四是預(yù)算績(jī)效管理方面。

二、市直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)市直70家一級(jí)預(yù)算單位的部門預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行了全覆蓋審計(jì)。從審計(jì)情況看，市直各部門不斷強(qiáng)化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算管理和財(cái)務(wù)收支情況總體較好。存在的主要問(wèn)題：一是部門預(yù)算編制及執(zhí)行方面。二是財(cái)政存量資金管理方面。三是財(cái)政資金績(jī)效管理方面。四是固定資產(chǎn)管理方面。五是財(cái)務(wù)核算方面。三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況

（一）新增財(cái)政資金惠企利民政策實(shí)施情況。審計(jì)了市本級(jí)和六區(qū)2020年度新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況。從審計(jì)情況看，市本級(jí)及六區(qū)財(cái)政部門能夠足額下達(dá)并分配撥付新增財(cái)政資金，管理使用基本合規(guī)預(yù)算管理措施及成效，做到了資金動(dòng)態(tài)化跟蹤監(jiān)控。存在的問(wèn)題有：衛(wèi)生機(jī)構(gòu)已下發(fā)的醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)工作補(bǔ)貼未建立實(shí)名臺(tái)賬；區(qū)級(jí)財(cái)政部門未按規(guī)定分解下達(dá)抗疫特別國(guó)債資金；未按政策減免中小企業(yè)房屋租金；抗疫特別國(guó)債資金使用進(jìn)度緩慢等問(wèn)題。以上問(wèn)題在審計(jì)期間均已整改。

（二）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施情況。審計(jì)了1個(gè)縣（市）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施情況。從審計(jì)情況看，能夠圍繞精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧及鄉(xiāng)村振興決策部署，聚焦重點(diǎn)任務(wù)，取得較好成效。存在的主要問(wèn)題：一是政策措施落實(shí)方面。二是資金管理方面。三是項(xiàng)目建設(shè)管理方面。四是項(xiàng)目績(jī)效方面。

（三）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)情況。對(duì)5個(gè)縣（市）區(qū)及所屬經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目使用地方政府債券資金方面。二是在招商引資部分簽約重大項(xiàng)目進(jìn)展方面。三是在招商引資激勵(lì)資金使用方面。

（四）自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況。4個(gè)縣（市）區(qū)自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，各縣區(qū)切實(shí)加強(qiáng)自然資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作，積極推進(jìn)污染防治和生態(tài)修復(fù)，取得較好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是政策落實(shí)方面。二是目標(biāo)完成方面。三是遵守法律法規(guī)方面。四是履行監(jiān)督責(zé)任方面。五是相關(guān)資金和項(xiàng)目管理方面。

四、重點(diǎn)民生專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)。對(duì)1個(gè)縣（市）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集、使用、運(yùn)行情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，積極落實(shí)疫情期間階段性社保費(fèi)減免政策，提高社會(huì)保障基金管理水平，養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是重點(diǎn)人群未參保。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集不到位。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用不合規(guī)。

（二）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。對(duì)2個(gè)縣（市）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集、使用、運(yùn)行情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2個(gè)縣（市）政府能夠較好的貫徹落實(shí)有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)政策，不斷加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，保障水平不斷提升。但也存在以下問(wèn)題：一是醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集方面。二是醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用方面。三是其他方面。

（三）基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金審計(jì)。對(duì)1個(gè)縣（市）基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金實(shí)施了審計(jì)。在推動(dòng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化方面做了大量基礎(chǔ)性工作，取得了一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是政策目標(biāo)未完全實(shí)現(xiàn)，管理任務(wù)完成不到位。二是資金管理不到位。三是信息化建設(shè)不到位。四是基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)專業(yè)人員缺失、檢測(cè)設(shè)備超期使用，服務(wù)管理不到位。

（四）最低生活保障資金審計(jì)。對(duì)市本級(jí)城鎮(zhèn)低保資金的籌集、管理及使用情況實(shí)施了審計(jì)。市民政部門能夠積極貫徹落實(shí)國(guó)家低保政策，低保救助水平逐年提升，民生底線進(jìn)一步兜牢。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是政策執(zhí)行不到位。二是資格審批、檔案管理不規(guī)范。三是待遇認(rèn)定和動(dòng)態(tài)管理不嚴(yán)格。

五、政府投資審計(jì)情況

審計(jì)了2個(gè)政府投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目竣工決算和市區(qū)兩級(jí)污水處理廠建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況，審計(jì)和調(diào)查資金59283萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：部分工程量結(jié)算不實(shí)；項(xiàng)目多計(jì)建設(shè)成本；項(xiàng)目超概算投資；未批先建；違規(guī)發(fā)包工程項(xiàng)目等問(wèn)題；污水處理廠運(yùn)營(yíng)管理中存在生產(chǎn)規(guī)模設(shè)計(jì)過(guò)大，設(shè)備處理能力閑置、污水處理費(fèi)征收不到位、部分污水處理技術(shù)有待改進(jìn)及財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問(wèn)題。

六、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了2戶國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債損益情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，存在大宗材料采購(gòu)未執(zhí)行國(guó)家“三重一大”政策，材料采購(gòu)未簽訂采購(gòu)合同；漏提漏繳稅費(fèi)；無(wú)依據(jù)列支施工費(fèi)；未經(jīng)國(guó)資部門審批違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)；未及時(shí)清理固定資產(chǎn)等問(wèn)題。

七、審計(jì)建議

（一）深化大財(cái)政理念，強(qiáng)化全面預(yù)算績(jī)效管理。強(qiáng)化“一盤賬”統(tǒng)籌管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，全力保障中央、省重大方針政策和我市中心工作貫徹落實(shí)。強(qiáng)化預(yù)算編制執(zhí)行剛性約束，壓實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行和科學(xué)理財(cái)?shù)闹黧w責(zé)任，切實(shí)做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。認(rèn)真落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，積極盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，確保把財(cái)政資金用在刀刃上。

（二）持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，確保利企惠民政策落到實(shí)處。深入推進(jìn)“放管服”改革，健全配套制度機(jī)制，推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)化。密切關(guān)注疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，守住“六?！钡拙€，健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系，強(qiáng)化政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，持續(xù)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，確保經(jīng)濟(jì)發(fā)展與利企惠民政策同步推進(jìn)。

（三）加大審計(jì)整改力度，持續(xù)鞏固整改成果。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)被審計(jì)單位的主體責(zé)任、主管部門的督促指導(dǎo)責(zé)任和審計(jì)機(jī)關(guān)的跟蹤檢查責(zé)任，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成整改合力預(yù)算管理措施及成效，著力解決被審計(jì)單位屢審屢犯問(wèn)題。繼續(xù)完善和推動(dòng)審計(jì)整改情況向人大常委會(huì)報(bào)告長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)鞏固審計(jì)整改成果。

尊敬的主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為雞西全面振興、全方位振興做出新的貢獻(xiàn)！

更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來(lái)源：部分文字/圖片來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。