第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機關責令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

第四十二條違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關予以處罰的，從其規(guī)定。

第四十三條有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十六條未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務以外的其他外匯業(yè)務的，由外匯管理機關或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

第四十七條金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：

(一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；

(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；

(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務的；

(四)違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的；

(五)違反外匯市場交易管理的。

第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；

(二)未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；

(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；

(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的；

(五)違反外匯登記管理規(guī)定的；

(六)拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

第四十九條境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構(gòu)負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十條外匯管理機關工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。

第五十一條當事人對外匯管理機關作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復議；對行政復議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

第八章附則

第五十二條本條例下列用語的含義：

(一)境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。

(二)境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

(三)經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。

(四)資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

第五十三條非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務，應當由國務院外匯管理部門批準，具體管理辦法由國務院外匯管理部門另行制定。

第五十四條本條例自公布之日起施行。

補充說明：

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三部委負責人就外匯管理條例答記者問

新華網(wǎng)北京8月6日電中國國務院總理溫家寶日前簽署國務院令，公布修訂后的《中華人民共和國外匯管理條例》，自公布之日起施行。就條例的有關問題，國務院法制辦、中國人民銀行、國家外匯管理局負責人接受了記者的采訪。

問：條例修訂的主要背景是什么？

答：根據(jù)形勢變化及時調(diào)整金融法規(guī)是國際通行的做法。中國原《外匯管理條例》自1996年1月29日發(fā)布和1997年1月14日修訂以來，對于促進國際收支平衡、防范金融風險發(fā)揮了重要作用。近年來，隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展和國際經(jīng)濟形勢的深刻變化，外匯管理面臨一些新情況、新問題，需要從制度上加以解決。一是，外匯管理改革日益深化，經(jīng)常項目已實現(xiàn)完全可兌換，企業(yè)可自行保留經(jīng)常項目外匯收入，個人的外匯需求基本得到滿足，資本項目可兌換程度不斷提高，人民幣匯率形成機制進一步完善，需要修訂條例以鞏固改革成果，并為下一步改革留出余地。二是，中國國際收支形勢發(fā)生根本性變化，由外匯短缺轉(zhuǎn)為外匯儲備增長過快，原條例重在管理外匯流出，需要修訂條例以對外匯流入流出實施均衡、規(guī)范管理。三是，在中國經(jīng)濟日益國際化，國際資金流動加快的情況下，需要進一步完善跨境資金流動監(jiān)測體系，建立健全國際收支應急保障制度，以有效防范風險，提高開放型經(jīng)濟水平。

中國人民銀行、國家外匯管理局在深入調(diào)研、廣泛聽取意見的基礎上，起草了《外匯管理條例》修訂送審稿，報請國務院審議。國務院法制辦征求了國務院相關部門以及銀行、企業(yè)等方面的意見，與中國人民銀行、國家外匯管理局等部門共同對送審稿進行了反復研究、修改，報請國務院常務會議審議通過后，現(xiàn)以國務院令公布施行。

問：條例修訂遵循了哪些主要原則？

答：一是堅持改革開放的方向，吸收近年來經(jīng)常項目、資本項目、外匯市場和人民幣匯率形成機制等方面的改革成果，并為下一步改革預留政策空間。二是圍繞宏觀調(diào)控的重點，以促進國際收支平衡為目標，對外匯資金流入流出實施均衡、規(guī)范管理。三是創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國有企業(yè)與民營企業(yè)之間、機構(gòu)與個人之間的差別待遇，按交易性質(zhì)進行監(jiān)管。四是按照行政管理體制改革和依法行政的要求，進一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，推進貿(mào)易投資便利化，加強對行政權(quán)力的監(jiān)督和約束。

問：與原條例相比，新條例主要修訂了哪些內(nèi)容？

答：新條例對原條例作了全面修訂。修改后的條例共54條，進一步便利了貿(mào)易投資活動，完善了人民幣匯率形成機制及金融機構(gòu)外匯業(yè)務管理制度，建立了國際收支應急保障制度，強化了跨境資金流動監(jiān)測，健全了外匯監(jiān)管手段和措施，并相應明確了有關法律責任。

一是對外匯資金流入流出實施均衡管理。要求經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，取消外匯收入強制調(diào)回境內(nèi)的要求，允許外匯收入按照規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；規(guī)范資本項目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項目外匯及結(jié)匯資金應當按照批準的用途使用，增加對外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；明確外匯管理機關有權(quán)對資金流入流出進行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。

二是完善人民幣匯率形成機制及金融機構(gòu)外匯業(yè)務管理。規(guī)定人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度；經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)和符合規(guī)定條件的其他機構(gòu)財稅法規(guī)庫，按照國務院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易；調(diào)整外匯頭寸管理方式，對金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理。

三是強化對跨境資金流動的監(jiān)測，建立國際收支應急保障制度。健全國際收支統(tǒng)計申報制度，完善外匯收支信息收集，加強對跨境資金流動的統(tǒng)計、分析與監(jiān)測；根據(jù)世界貿(mào)易組織規(guī)則，規(guī)定國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。

四是健全外匯監(jiān)管手段和措施。為保障外匯管理機關依法、有效地履行職責，增加規(guī)定了外匯管理機關的監(jiān)管手段和措施，同時規(guī)定了外匯管理機關進行監(jiān)督檢查的程序。

問：條例對經(jīng)常項目外匯管理是如何規(guī)定的？

答：條例總則第五條和第二章是對經(jīng)常項目外匯管理的主要規(guī)范。與原條例相比，新條例大大簡化了經(jīng)常項目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。

條例規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進一步便利經(jīng)常項目外匯收支。取消經(jīng)常項目外匯收入強制結(jié)匯要求，經(jīng)常項目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機構(gòu)購匯支付。

為保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法的交易基礎，條例要求辦理外匯業(yè)務的金融機構(gòu)應當對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，同時規(guī)定外匯管理機關有權(quán)對此進行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查可以通過核銷、核注、非現(xiàn)場數(shù)據(jù)核對、現(xiàn)場檢查等方式進行。

問：條例對資本項目外匯管理是如何規(guī)范的？

答：資本項目外匯管理的規(guī)范主要集中在條例第三章，是條例修訂的重點內(nèi)容之一。

一是為拓寬資本流出渠道預留政策空間。簡化對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項目的管理原則。

二是改革資本項目外匯管理方式。除國家規(guī)定無需批準的以外，資本項目外匯收入保留或者結(jié)匯應當經(jīng)外匯管理機關批準；資本項目外匯支出國家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機關批準的財稅法規(guī)庫，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機構(gòu)辦理，國家規(guī)定應當經(jīng)外匯管理機關批準的，在外匯支付前應當辦理批準手續(xù)。

三是加強流入資本的用途管理。要求資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應當按照有關主管部門及外匯管理機關批準的用途使用，并授權(quán)外匯管理機關對資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。

問：條例對完善跨境資金流動監(jiān)測體系有哪些規(guī)定？

答：完善跨境資金流動監(jiān)測，對于掌握外匯收支情況，防范國際金融風險具有重要意義。條例一方面在總則中明確要求國務院外匯管理部門對國際收支進行統(tǒng)計監(jiān)測，定期公布國際收支狀況，另一方面要求金融機構(gòu)通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務，并依法向外匯管理機關報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，還應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料。按照條例的上述規(guī)定，外匯管理機關可以全方位對跨境資金流動進行監(jiān)測。同時，建立國務院外匯管理部門與國務院有關部門、機構(gòu)的監(jiān)管信息通報機制。

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