關于舉辦“‘國地稅合并背景下'建筑企業(yè)稅務管理、

稅務風險控制和納稅籌劃以及稽查風險應對措施分析”專題研討會

【課程背景】金稅三期的全面應用，防偽稅控開票新系統(tǒng)的推行，商品和服務稅收分類與編碼和簡稱的使用，成品油經銷企業(yè)等發(fā)票開具的新要求，稅務與工商、銀行等部門的信息和數(shù)據交換，對建筑業(yè)企業(yè)稅務風險暴露的機會越來越大，建筑業(yè)企業(yè)面臨被稅務稽查查處的可能性也越來越高。面對這種形勢，。我們誠邀您參加將于2018年月16日至18日在哈爾濱舉辦的《“‘國地稅合并背景下'建筑企業(yè)稅務管理、稅務風險控制和納稅籌劃以及稽查風險應對措施分析”》專題研討會。我們特邀請國內財稅實務專家老師全方位為您講解，本次培訓從實務中來、到實務中去，以案例為載體，結合法律法規(guī)、財務會計最新的稅收政策。從金稅三期、國地稅合并和稅率調整背景下建筑企業(yè)稅務管理、發(fā)票管理、稅務風險控制和納稅籌劃以及稅務稽查應對等方面入手，全面梳理并介紹建筑企業(yè)如何合規(guī)進行稅務管理，如何進行稅務風險控制，如何進行納稅籌劃，如何應對稅務稽查局的檢查，并引導建筑行業(yè)納稅人轉變稅務管理理念，把偷逃稅的違法操作轉變?yōu)榧{稅籌劃節(jié)稅的合法行為，從根本上降低企業(yè)稅務風險和財務人員個人的涉稅風險。

【課程收益】金稅三期的全面應用，防偽稅控開票新系統(tǒng)的推行，商品和服務稅收分類與編碼和簡稱的使用，成品油經銷企業(yè)等發(fā)票開具的新要求，稅務與工商、銀行等部門的信息和數(shù)據交換，對建筑業(yè)企業(yè)稅務風險暴露的機會越來越大，建筑業(yè)企業(yè)面臨被稅務稽查查處的可能性也越來越高。面對這種形勢南京稅收籌劃，本課程從金稅三期、國地稅合并和稅率調整背景下建筑企業(yè)稅務管理、發(fā)票管理、稅務風險控制和納稅籌劃以及稅務稽查應對等方面入手，全面梳理并介紹建筑企業(yè)如何合規(guī)進行稅務管理，如何進行稅務風險控制，如何進行納稅籌劃，如何應對稅務稽查局的檢查，并引導建筑行業(yè)納稅人轉變稅務管理理念，把偷逃稅的違法操作轉變?yōu)榧{稅籌劃節(jié)稅的合法行為，從根本上降低企業(yè)的稅務風險和財務從業(yè)人員個人的涉稅風險。

【授課專家】-中國注冊稅務師、中國注冊會計師。中國財稅信息咨詢網金牌講師。在稅務系統(tǒng)內、東奧教育集團和中華會計網校等培訓機構做過多年的兼職講師，具有大型線下公開課授課經驗，理論功底扎實，實踐能力強。曾在稅務系統(tǒng)有20年工作經歷，其中8年領導崗位（副局長）工作經驗，分管過稽查局和管理分局多年，對稅收政策有很強的解讀能力和實務操作能力。

，離開稅局以后在某大型建筑公司做過稅務總監(jiān)，一直在研究建筑企業(yè)財務核算、稅務處理與納稅籌劃，并具有就相關PPP工程項目全流程稅務處理的實操經驗。曾就PPP工程項目的稅務處理與工程項目所在地稅務機關進行過多次不同層次的探討和磋商，包括收入的性質、稅目的適用、納稅義務發(fā)生時間、計稅基數(shù)的確定、享受稅收優(yōu)惠時點的確認等等方面都進行了細致而深入的溝通，并得到當?shù)囟悇諜C關的認同。

，在建筑施工企業(yè)做稅務總監(jiān)期間，經歷了建筑業(yè)營改增全過程，對建筑業(yè)財務核算、稅務處理和納稅籌劃有豐富的實踐經驗，為多個大型企業(yè)提供納稅籌劃和顧問咨詢工作。國內

陶老師在國內知名報刊發(fā)表多篇涉及建筑業(yè)等行業(yè)稅收政策的專業(yè)文章，在業(yè)內有一定的知名度。

【課程大綱】

第一章 新政解讀

1、財政部

2、財政部

3、

4、財政部 器具扣除有關企業(yè)所得稅政策的通知（財稅〔2018〕54號）

5、財政部 、

7、

第二章 建筑企業(yè)的稅務管理

1、建筑企業(yè)稅目范圍

2、建筑企業(yè)增值稅預繳和應納增值稅的計算

3、建筑企業(yè)一般納稅人選擇或適用簡易計稅的情況有哪些？

4、建筑企業(yè)納稅義務發(fā)生時間政策如何理解？

5、跨區(qū)域涉稅事項報驗管理政策如何應用？

6、如何理解一次備案制？

7、建筑企業(yè)哪些情況需要預繳稅款？

8、建筑企業(yè)預繳和簡易計稅方式計算應納增值稅時扣除支付分包款的合規(guī)憑證范圍？

9、預收款抵頂進度款時如何開票才能避免重復預繳？

10、建筑企業(yè)機構所在地與項目所在地城建稅稅率不一致的是否需要補稅率差或退稅？

11、跨省工程項目個稅如何繳納？

12、11號公告平衡了誰的稅負？建筑企業(yè)該怎么辦？

13、被要求提前預繳稅款，后期抵減應納稅額抵減不完怎么辦？

14、正常經營核算情況下，工程結束后未扣除的分包稅款怎么辦（簡易計稅方式）？未抵扣的進項額怎么辦（一般計稅方式）？

15、預繳稅額的時限和登記臺賬是怎么規(guī)定的？要求開票前要預繳稅款符合稅法規(guī)定嗎？

16、建筑企業(yè)工程項目的預收款如何預繳稅款？如何開票？抵頂進度款時如何開票和繳稅？

17、案列解析匯總納稅建筑企業(yè)總分機構企業(yè)所得稅如何分配？

18、建筑企業(yè)分期抵扣進項稅額包括哪些情形？

19、建筑企業(yè)取得過路過橋費怎么抵扣進項稅？

20、建筑企業(yè)購進農產品怎么抵扣進項稅？

21、建筑企業(yè)取得的無法劃分的進項稅額如何處理？

22、建筑企業(yè)取得的進項發(fā)票逾期認證了怎么處理？

23、建筑企業(yè)財務人員誤操作轉出的進項稅額能否再轉回？

24、建筑企業(yè)進項稅額大于銷項稅額的差額（留抵稅額）能否退稅？

25、預繳稅款如何在匯總申報環(huán)節(jié)抵減？預繳稅額如果大于當月應納稅額如何填申報表？

26、新收入準則對建筑企業(yè)收入確認有哪些影響？

27、建筑企業(yè)如何適應新收入準則收入確認口徑？

第三章 建筑企業(yè)的增值稅發(fā)票管理

1、為什么要求聯(lián)網開票？

2、取得發(fā)票的票面稅率（征收率）由誰決定？

3、建筑企業(yè)取得分包發(fā)票和進項發(fā)票的時點如何把握？

4、財務人員如何識別取得的發(fā)票是否是虛開的？

5、財務人員如何判斷取得的發(fā)票是否是合規(guī)憑證？

6、取得的發(fā)票如果是虛開的，增值稅和所得稅如何處理？

7、善意和惡意取得虛開發(fā)票，如何區(qū)別，有什么現(xiàn)實意義？

8、取得普票后什么時間查詢真?zhèn)芜m合？

9、取得專票后什么時間認證適合？

10、開出去的發(fā)票要紅沖怎么操作？

11、開出發(fā)票的票面稅率（征收率）由誰決定？

12、發(fā)生納稅義務，如何開具發(fā)票？

13、沒有發(fā)生納稅義務，如何開具發(fā)票？

14、哪些業(yè)務，發(fā)票備注欄有特殊要求？

15、開具發(fā)票，如何避免虛開？

16、發(fā)生納稅義務，未開票，如何申報？

17、發(fā)生納稅義務，未開票也未申報，如何補開票？

18、提前開具發(fā)票的，是否有虛開風險？

19、商品和服務稅收分類編碼開錯后對企業(yè)的影響？

第四章 國地合一格局下稅務稽查風險應對

第一節(jié) 建筑企業(yè)要了解稅務稽查工作程序，知己知彼

1、稅務檢查和稅務稽查概述 2、稅務稽查流程、稅務稽查基本方法

3、稅務稽查中稅務機關的權力和義務4、稅務稽查中納稅人的權利和義務

第二節(jié) 國地稅合并對稅務稽查及企業(yè)的影響

1、國地稅合并官方口徑 2、案例解析國地稅合并對稅企的影響

3、國地稅合并強化了稅務稽查檢查力度和深度 4、國地稅合并后企業(yè)應對措施分析

第三節(jié) 建筑企業(yè)要了解金稅三期預警模式，提前防范

1、稽查案源信息主要來源2、 金稅三期概述

3、 金稅三期獲取信息途徑、金稅三期申報信息比對原理

4、防偽稅控新系統(tǒng)發(fā)票信息比對原理（電子底賬數(shù)據庫形成原理）

5、案例解析稅務稽查案件來源綜合分析

6、建筑企業(yè)被稅務機關預警后應如何應對？

第四節(jié)： 稅務稽查方法與企業(yè)風險點解析

1、申報表及其他報表分析 2、指標分析 3、涉稅疑點分析

4、增值稅和企業(yè)所得稅差異分析 5、納稅義務提前確認的風險與納稅籌劃

6、發(fā)票虛開風險防范（行政、刑事法律規(guī)定總結、工作匯總如何防范虛開或被虛開南京稅收籌劃，虛開案例）

7、稅務機關在對工資薪金進行合理性確認時，依據什么原則？

8、納稅人年度內發(fā)生的會議費，同時具備哪些條件可以在企業(yè)所得稅前扣除？

9、公司為員工發(fā)放的通訊費、出差補貼、車輛補貼等是否需要繳納個人所得稅？如何控制風險？

10、員工出差的餐費補貼，如何進行稅務處理？

11、員工報銷費用時，若無法取得發(fā)票，如何避免稅務風險？

12、私車公用發(fā)生費用稅前扣除的風險應對

13、已知的個稅籌劃風險小結

14、善意取得虛開發(fā)票的成本可以稅前扣除嗎？

15、日常發(fā)生的哪些非正規(guī)取得發(fā)票行為可能構成惡意虛開？

16、可能被定逃避繳納稅款罪怎么辦？

17、稅企爭議通過什么途徑解決最有利？

18、被稽查后可能的結果有哪些？

19、征管法63條、64條第二款在稅務稽查實踐中的適用對企業(yè)違法性質判定的影響？

20、涉稅案件涉嫌犯罪的必須移送司法機關對被查企業(yè)的啟示是什么？

21、個人銀行卡有大額款項進賬有何稅務風險？

22、企業(yè)支付的外聘臨時勞務人員的款項有哪些稅務風險？

23、企業(yè)聘請的退休人員或達到退休年齡的人員，為其發(fā)放的工資是否可在所得稅前扣除？具體如何處理？

24、職工旅游的費用，企業(yè)是否需要代扣代繳所得稅？

25、購買購物卡，應如何進行稅務處理？存在哪些風險？

26、為什么同樣是被扣10分，信用評級有的90分，有的80分？

第五節(jié)、建筑企業(yè)要了解稅務稽查關鍵環(huán)節(jié)，積極應對

1、建筑企業(yè)能否將稽查案件轉化為評估或自查，從而降低被處罰的風險？

2、在立案前或被稽查期間積極補稅，是否仍然可能被處罰？

3、被稽查補稅的案件，能否免于稅務行政處罰？

4、稅務稽查審理階段被查建筑企業(yè)如何積極應對？

5、稅務稽查執(zhí)行階段被查建筑企業(yè)如何積極應對？

6、被查建筑企業(yè)如何避免稅務稽查案件達到犯罪標準被移送？

7、被查建筑企業(yè)如何從稅務稽查案例中反思教訓？

第五章 建筑企業(yè)稅務風險與納稅籌劃節(jié)點分析

1、納稅籌劃的原理、方法、目標和原則

2、納稅籌劃與偷稅、虛開發(fā)票的界限判定

3、從假高新企業(yè)被稽查案例看如何做好高新籌劃安排？

4、工資薪金和全年一次性獎金籌劃案例解析

5、母子公司（總分公司）之間借款的稅務風險分析與納稅籌劃

6、建筑業(yè)掛靠項目增值稅和所得稅風險分析

7、建筑業(yè)掛靠項目利潤回流路徑探討及稅務風險分析

8、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務風險控制方法分析

9、PPP項目的稅務風險控制分析

10、EPC工程總承包項目的稅務風險控制分析

11、跨國工程承包稅務風險控制分析

12、 建筑企業(yè)個稅籌劃節(jié)點分析

13、建筑企業(yè)增值稅籌劃節(jié)點分析

14、建筑企業(yè)企業(yè)所得稅納稅籌劃節(jié)點分析

15、建筑企業(yè)殘保金籌劃節(jié)點分析

【參會人員】建安企業(yè)、勞務公司、勞務派遣公司的高管、項目經理、工程結算部門、采購部門和合同管理部門的主要負責人、財務總監(jiān)、財務經理，稅務經理及財務人員。

【參會方式】將報名回執(zhí)表傳真至會務組，會務費報名后電匯至指定帳號；住宿費報到時交納，統(tǒng)一安排，費用自理；發(fā)票會議結束時領取，會務組在開會前一周將根據報名先后順序發(fā)放報到通知，告知具體報到事項，屆時憑報到通知參加。

【課程時間】2018年08月16-18日哈爾濱（16日報到,17日、18日兩天上課）

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