主辦機構(gòu)：萬伯地產(chǎn)商學院

開課時間：3月28-29日

課程學費：2980元

學習方式：公開課

授課地點：北京

證書頒發(fā)：無

關(guān)于舉辦“個稅、社保新政實施后建筑企業(yè)財稅疑難

問題處理與實務(wù)操作”專題培訓(xùn)班的通知

中建財稅網(wǎng)培訓(xùn)文件

中建稅字【2019】002號文件

【課程背景】

2018年歲末，新個人所得稅法及其配套政策塵埃落定。綜合所得實行按月（次）預(yù)扣預(yù)繳，按年匯算清繳的征管新模式；基本減除費用提高至每年六萬元，新增六項專項附加扣除，惠及包括農(nóng)民工在內(nèi)的億萬納稅人；自然人稅收管理系統(tǒng)和自然人辦稅服務(wù)平臺全國聯(lián)網(wǎng)，多處領(lǐng)取工資無所遁形……

2018年12月21日，稅務(wù)總局發(fā)文，按照國務(wù)院部署，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和企業(yè)職工其他險種繳費，原則上暫按現(xiàn)行征收體制繼續(xù)征收。

浙江、安徽、陜西、山東、青海、江蘇、黑龍江、河南等八省相繼開展建筑勞務(wù)用工制度改革試點工作，全部或部分取消施工勞務(wù)資質(zhì)。實名制用工大勢所趨，住建部已正式啟用全國建筑工人管理服務(wù)信息平臺。

自2018年12月1日起，中國人民銀行在部分地區(qū)試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)工作，要求各商業(yè)銀行加強向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬管理。

2019年，增值稅稅率有望進一步下降，最終達到三檔并兩檔的目標；企業(yè)所得稅稅率降低可期，核定改查賬部分地區(qū)已經(jīng)開始……

新政頻出，令人眼花繚亂；監(jiān)管趨嚴，風險逐漸凸顯。建筑企業(yè)規(guī)范化管理壓力前所未有，財稅工作已經(jīng)成為影響企業(yè)健康發(fā)展的重要因素。

為了幫助廣大建筑企業(yè)掌握新政策，適應(yīng)新情況，解決疑難財稅問題，中建財稅網(wǎng)將舉辦《個稅、社保新政實施后建筑企業(yè)涉稅疑難問題處理與實務(wù)操作培訓(xùn)班》，針對建筑業(yè)遇到的疑難財稅問題展開詳盡講解。本次培訓(xùn)共有兩天時間，共分為四部分內(nèi)容：

一、新個人所得稅政策實務(wù)操作

二、社保征管新體制與特殊用工模式解析

三、建筑企業(yè)重要稅收新政策解析

四、建筑企業(yè)疑難財稅問題籌劃與實操

本次培訓(xùn)班由會計學博士、高級會計師、注冊稅務(wù)師、碩士生導(dǎo)師、知名財稅實戰(zhàn)派專家何老師主講。歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

【主講老師】

何廣濤博士中國人民大學會計學博士，高級會計師，注冊稅務(wù)師，碩士生導(dǎo)師，北京理工大學、首都經(jīng)貿(mào)大學、北京工商大學校外研究生導(dǎo)師，知名財銳實戰(zhàn)派專家。

何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團從事財稅實務(wù)工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務(wù)主管，特大型項目部總會計師，集團公司稅務(wù)負責人等多重崗位鍛煉，具備完整的建安行業(yè)全流程財稅實操經(jīng)驗。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗，又有精準的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，深耕建安領(lǐng)域財稅筆耕不輟，兩年來累計已發(fā)表原創(chuàng)文章三百余篇，其中關(guān)于增值稅會計處理規(guī)定、建筑服務(wù)預(yù)收款納稅義務(wù)時間、商品和服務(wù)稅收編碼、未顯示編碼簡稱的發(fā)票是否可用等學術(shù)觀點，已在后續(xù)國家出臺的政策中得到印證。著作有《建筑業(yè)增值稅管理與會計實務(wù)》企業(yè)財稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢，目前很暢銷。

【課程收益】

※通過對建筑業(yè)企業(yè)財稅疑難問題的學習，熟練掌握建筑業(yè)企業(yè)全流程全稅種的實務(wù)操作和風險防范之道

【課程特色】

※緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實務(wù)操作

※嚴格按照課程大綱講解，只講干貨，不跑偏，不講題外話。

※以最通俗的語言講解，會計零基礎(chǔ)人員也可以聽懂。

※相應(yīng)政策更新至開課當天

【時間地點】

2019年3月09-10日 河南?鄭州

2019年3月13-14日 山東?濟南

2019年3月23-24日 安徽?合肥

2019年3月28-29日 首都?北京

【參會對象】

各大施工企業(yè)的老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負責人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。

【課程大綱】

一、新個人所得稅政策實務(wù)操作

1、2019年后發(fā)放全年一次性年終獎應(yīng)如何繳納個人所得稅？并入綜合所得或單獨計

稅，如何操作對個人最合算？

2、2019年后解除勞動關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)等取得一次性補償收入如何繳納個

人所得稅？

3、代扣代繳、預(yù)扣預(yù)繳、匯算清繳分別代表什么意思？用于哪些場合？未履行扣繳

義務(wù)有什么風險？

4、建造師等掛證人員，只上社保，不發(fā)工資企業(yè)財稅內(nèi)訓(xùn)服務(wù)多少錢，是否需要做全員全額扣繳明細申報？

5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等專項

附加扣除，應(yīng)如何辦理，信息真實性由誰負責，未及時辦理以后還可以補扣嗎？

6、向居民個人支付工資薪金所得如何預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅？兩處以上取得工資薪

金，扣繳義務(wù)人可以分別減除5000元費用嗎？

7、如何判斷工資薪金所得和勞務(wù)報酬所得？發(fā)放購物卡等實物福利需要繳納個人所

得稅嗎？

8、交通補助和通訊補助如何繳納個人所得稅？

9、不在本單位繳納的社保，可否在個人所得稅前扣除？

10、企業(yè)年金、商業(yè)健康險以及遞延養(yǎng)老保險如何在稅前扣除？

11、向居民個人支付勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費，如何扣繳個人所得稅？

12、哪些個人需要辦理匯算清繳？退稅退給單位還是個人？

13、什么是經(jīng)營所得，哪些人繳納經(jīng)營所得，經(jīng)營所得有幾種征收方式？

14、班組長（包工頭）代開發(fā)票給建筑企業(yè)，稅點是多少？建筑企業(yè)還要扣繳個人

所得稅嗎？接受自然人代開發(fā)票有什么風險？

15、建筑企業(yè)食堂購買食材等小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)，可以收款憑證作為稅前扣除憑證，

是否還需要扣繳對方個人所得稅？

16、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)和不動產(chǎn)涉及哪些稅種，有哪些注意事項？

17、個人轉(zhuǎn)讓股票（含主板、中小板以及新三板）如何繳納個人所得稅？

18、個人從單位借款，以及個人借款給單位，涉及什么風險？應(yīng)如何操作？

19、自個人租入不動產(chǎn)、機械設(shè)備等，涉及哪些稅種，如何操作最規(guī)范？

20、個稅手續(xù)費返還，計入哪個會計科目，是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅？發(fā)給辦

稅人員，是否還需要扣繳個人所得稅？

二、社保征管新體制與用工模式解析

1、社保征管體制改革最新動向：企業(yè)職工養(yǎng)老保險暫緩移交稅務(wù)部門。

2、我國現(xiàn)行社保制度：參保人員、繳費基數(shù)。

3、建筑企業(yè)工傷保險政策解析。

4、自有工人用工模式下的財稅處理。

5、勞務(wù)分包用工模式下的財稅處理。

6、勞務(wù)派遣用工模式下的財稅處理。

7、退休返聘人員、臨時工、季節(jié)工等涉稅處理。

三、建筑企業(yè)重要稅收新政策解析

1、增值稅稅率下調(diào)以及建筑企業(yè)應(yīng)對稅率變動的基本策略，如何開票，如何申報，

如何核算，如何簽訂補充協(xié)議？

2、銷售自產(chǎn)貨物、機器設(shè)備同時提供建安服務(wù)，如何計價，如何計稅，如何開票，

如何簽訂合同？

3、603編碼無限期延長，什么情況下可以向甲方開具603編碼發(fā)票？

4、公益性捐贈可結(jié)轉(zhuǎn)三年扣除，應(yīng)當如何操作才能稅前扣除？

5、申報扣除資產(chǎn)損失，無需報送相關(guān)資料，建安企業(yè)應(yīng)如何操作？

6、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項辦理理念和程序發(fā)生重大變化，建安企業(yè)應(yīng)如何操作？

7、職工教育經(jīng)費扣除比例提高至8%，建安企業(yè)有哪些注意事項？

8、500萬元以下固定資產(chǎn)可以一次性稅前扣除，建安企業(yè)應(yīng)如何進行會計核算，如

何填報申報表？

9、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表有什么變化？異地施工預(yù)繳0.2%企業(yè)所得稅可否在季

度預(yù)繳時抵減，核定征收和查賬征收建安企業(yè)如何填報？

10、小型微利企業(yè)擴圍，核定征收建安企業(yè)是否可以減按10%稅率繳納企業(yè)所得稅？

小型微利企業(yè)的判斷標準是什么，應(yīng)如何進行提前籌劃？

11、安全生產(chǎn)專用設(shè)備目錄更新，建安企業(yè)購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備如何抵免稅額？

12、企業(yè)所得稅申報表再次修訂，小型微利企業(yè)申報措施簡化，對建安企業(yè)有什么

影響？

四、建筑企業(yè)疑難財稅問題籌劃與實操

1、企業(yè)所得稅由核定改為查賬征收，存量老項目無法取得發(fā)票應(yīng)如何操作？

2、異地施工被核定征收個人所得稅，如何才能避免？已被核定征收工資薪金所得個

稅，還需要再做全員全額扣繳申報嗎？

3、小規(guī)模納稅人時期中標，施工過程中變成一般納稅人，存量項目應(yīng)如何操作？

4、公司發(fā)生大量業(yè)務(wù)招待費等敏感費用以及無票費用無法在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)

如何操作？

5、甲方直接向總包企業(yè)的材料供應(yīng)商或勞務(wù)分包單位支付款項，不符合三流一致，

應(yīng)如何操作？涉及農(nóng)民工工資薪金個人所得稅，應(yīng)由誰扣繳？

6、已提前開票的質(zhì)保金，因發(fā)生質(zhì)量問題被甲方扣留，企業(yè)所得稅和增值稅應(yīng)如何

處理？

7、一般計稅方法和簡易計稅方法應(yīng)如何選擇，什么情況下一般計稅比簡易計稅更優(yōu)，

什么情況下簡易計稅比一般計稅更優(yōu)？

8、建筑企業(yè)增值稅銷售額、企業(yè)所得稅收入以及會計收入是否存在差異？應(yīng)當如何

協(xié)調(diào)稅會差異？

9、建筑企業(yè)常見稅收優(yōu)惠事項包括哪些？

10、簡易計稅項目差額征稅，是否可以跨項目扣除分包款？一般計稅項目銷項抵扣

進項，是否可以跨項目抵扣？異地項目差額預(yù)繳增值稅，是否可以跨項目扣除分包

款？已預(yù)繳增值稅款抵減應(yīng)納稅額，是否可以跨項目抵減？

11、除增值稅專用發(fā)票以外，還有哪些憑證可以抵扣進項稅額？應(yīng)當如何操作？如

何才能增加進項抵扣？

12、苗木花卉等農(nóng)產(chǎn)品如何才能抵扣進項稅額？為什么3%專票可以抵扣10%？

13、分包商、供應(yīng)商不開發(fā)票有什么防范措施？分供商注銷、撤銷等無法開票，如

何操作才能稅前扣除？

14、專用發(fā)票逾期未認證，或認證未按時抵扣，應(yīng)如何操作？

15、母子公司、總分公司之間的管理費，應(yīng)如何操作才能少交稅？

16、以房抵工程款，應(yīng)如何操作？

【相關(guān)費用】

2980元/人（含培訓(xùn)費、資料費、午餐、茶歇及現(xiàn)場咨詢）。會員單位免費參加；住宿統(tǒng)一安排，費用自理。詳情請聯(lián)系會務(wù)組。

【參會方式】

將報名回執(zhí)表發(fā)至會務(wù)組（由報名順序安排座位），會務(wù)費報名后電匯至指定帳號（發(fā)票在課程結(jié)束前領(lǐng)?。?；住宿費報到時交納，統(tǒng)一安排，費用自理；會務(wù)組在會前一周將根據(jù)報名先后順序發(fā)放報到通知，告知具體報到事項，屆時憑報到通知參加。

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