企業(yè)上新三板需要做哪些準備工作

新三板上市的前期準備

一、有限責任公司改為股份有限公司的七大流程

第一、制定企業(yè)改制方案，并形成有效的股東會決議。

第二、清產核資

主要是對企業(yè)的各項資產進行全面清查，對企業(yè)各項資產、債權債務進行全面核對查實。清產核資的主要任務是清查資產數(shù)額，界定企業(yè)產權，重估資產價值，核實企業(yè)資產。從而進一步完善企業(yè)資產管理制度，促進企業(yè)資產優(yōu)化配置。

第三、界定企業(yè)產權

主要是指企業(yè)國有資產產權界定。企業(yè)國有資產負有多重財產權利，權利結構復雜，容易成為糾紛的源頭，所以需要對其進行產權界定。企業(yè)產權界定是依法劃分企業(yè)財產所有權和經營權、使用權等產權歸屬，明確各類產權主體的權利范圍及管理權限的法律行為。借此，要明確哪些資產歸屬國家，哪些資產的哪些權能歸屬于哪些主體。

第四、資產評估

資產評估是指為資產估價，即經由認定資格的資產評估機構根據特定目的，遵循法定標準和程序，科學的對企業(yè)資產的現(xiàn)有價值進行評定?和估算，并以報告形式予以確認。資產評估要遵循真實、公平、獨立、客觀、科學、專業(yè)等原則。其范圍既包括固定資產，也包括流動資產，既包括無形資產、也包括有形資產。其程序包括申請立項、資產清查、評定估算和驗證確認等幾個步驟。資產評估經常委托專業(yè)的資產評估機構進行。

第五、財務審計

資產評估完成后，應聘請具有法定資格的會計師事務所對企業(yè)改制前三年的資產、負債、所有者權益和損益進行審計。會計師事務所對資產評估機構的評估結果進行確認。

第六、認繳出資

企業(yè)改制后認繳的出資額是企業(yè)經評估確認后的凈資產的價值。既包括原企業(yè)的資產換算，也包括新認繳注入的資本。

第七、申請登記

此登記既可以是設立登記，也可以是變更登記。工商行政管理部門對符合法律規(guī)定的公司予以登記，并發(fā)放新的營業(yè)執(zhí)照。營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)的日期為企業(yè)或公司成立的日期。

二、改制為股份有限公司應具備的條件

有限責任公司整體變更為股份有限公司是指在股權結構、主營業(yè)務和資產等方面維持同一公司主體，將有限責任公司整體以組織形式變更的方式改制為股份有限公司，并將公司經審計的凈資產額相應折合有股份有限公司的股份總額。整體變更完成后，僅僅是公司組織形式不同，而企業(yè)仍然是同一個持續(xù)經營的會計主體。

根據我國公司法、證券法、和中國證監(jiān)會頒布的規(guī)范性文件的規(guī)定，設立股份有限公司應具備以下條件：

1、應當有2人以上200以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上在中國境內有住所；

2、發(fā)起人認購和募集的股本達到法定注冊資本最低限額500萬元人民幣；

3、股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定；

4、發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設立的經創(chuàng)立大會通過；

5、有符合公司法要求的公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構；

6、有合法的公司住所。

三、改制具體操作十一大步驟

1、設立改制籌備小組，專門負責本次改制工作

籌備小組通常由董事長或董事會秘書牽頭，匯集公司生產、技術、財務等方面的負責人，不定期召開會議，就改制過程中遇到的有關問題進行商討，必要時還應提請董事會決定?；I備小組具體負責以下工作：

a、研究擬訂改組方案和組織形式；

b、聘請改制有關中介機構，并與中介機構接洽；

c、整理和準備公司有關的文件和資料；

d、召集中介機構協(xié)調會，提供中介機構所要求的各種文件和資料，回答中介機構提出的問題；

e、擬定改制的有關文件；

f、向政府主管部門申報文件或備案，取得政府批文；

g、聯(lián)絡發(fā)起人；

h、辦理股份有限公司設立等工作。

2、選擇發(fā)起人現(xiàn)行法律規(guī)定，設立股份有限公司應當有2人以上200人以下為發(fā)起人

如果擬改制的有限責任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合該要求，則可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產發(fā)起設立；

如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設立的，則應引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉讓部分股權，對公司股權結構進行改組，然后由改組后的股東以公司資共同發(fā)起設立股份有限公司。但有一個要注意的問題是，股東的變更要滿足申請發(fā)行前最近3年內實際控制人不發(fā)生變化的要求。有的公司在改制前已經聯(lián)系好合適的發(fā)起人，也可能借機引入戰(zhàn)略投資者或風險投資者，以及具有行業(yè)背景或專業(yè)技術背景的投資者，以壯大企業(yè)的綜合實力。

3、聘請中介機構

籌備小組成立后可聯(lián)系和聘請中介機構，包括保薦機構、發(fā)行人律師、審計師、資產評估師等機構。被選擇的中介機構應具備從業(yè)資格，籌備小組在經過慎重考察后，應當確定本次改制上市的各中介機構人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關合同，正式建立法律關系。

4、盡職調查、資產評估與審計

在公司與各中介機構簽署委托協(xié)議后，各機構應根據情況進場工作，分別對公司的有關情況進行調查和審計。保薦機構應對公司整體情況尤其是商務經營情況進行全面的調查，并在調查基礎上起草本次改制上市的招股說明書發(fā)行律師應對公司的法律事宜進行全面調查，并起草法律意見書和律師工作報告會計師對公司近3年的財務狀況進行審計，形成審計報告;資產評估師對公司的資產狀況進行評估，形成資產評估報告。只得注意的是，根據國家工商總局的要求是按照評估報告數(shù)值作為驗資報告股本數(shù)額確認；

而證監(jiān)會最新要求是要求以會計報表上凈資產數(shù)額確認改制后公司股本數(shù)額。這樣如果審計報告凈資產數(shù)額低于評估報告數(shù)額，則選擇審計報告上凈資產作為驗資報告股本數(shù)額，則符合國家工商局和證監(jiān)會兩家要求。如果評估報告上資產價格數(shù)據低于審計報告凈資產數(shù)據，則選用評估報告數(shù)據作為驗資報告上股本數(shù)額。當然，如果公司不需要三年內上市則可以按照評估報告數(shù)據作為驗資報告上股本數(shù)量反映人而無需考慮審計報告數(shù)據。

5、產權界定

公司籌備過程中，為了準確確定公司資產，區(qū)分其他主體的資產企業(yè)上市流程，有時要進行財產清查。在清查基礎上對財產所有權進行甄別和確認。尤其是占有國有資產的公司，應當在改制前對國有資產進行評估，避免國有資產受到損害。

6、國有股權設置改制

公司涉及國有資產投入的，要對公司改制后國有股的設置問題向國有資產管理部門申請批準相關股權設置的文件，對國有資產作價及相應持股進行審批。通常在申報國有股權設置申請書的同時，還要求公司律師就國有股權設置出具法律意見書。

7、制定改制方案，簽署發(fā)起人協(xié)議和章程草案

改制方案涉及以下幾個方面問題需要達成一致：

首先，股份公司注冊資本的數(shù)額。應由各發(fā)起人共同商定凈資產折股比例，確定注冊資本的數(shù)額。

其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權比例來確定，如有調整應在此階段商定。簽署發(fā)起人協(xié)議、公司章程草案。此外，公司改制中還應形成如下改制文件和文本：股東會關于公司改制的決議、改制申請書、改制可行性研究報告、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設計方案等。

8、申請并辦理設立報批手續(xù)

涉及國有股權的應向國有資產管理部門申請辦理國有股權設置的批文;涉及國有土地出資還應由國有土地管理部門出具國有土地處置方案批復。

9、認繳及招募股份

如以發(fā)起設立股份有限公司的，發(fā)起人書面認足公司章程規(guī)定的其認繳的股份;一次繳納的，應當繳納全部出資;分期繳納的應當繳納首期出資。以實物、工業(yè)產權、非專利技術或土地使用權等非貨幣性資產出資的，應經資產評估并依法辦理該產權的轉移手續(xù)。募集方式設立的，發(fā)起人認購股份不得少于股份總額的35%。發(fā)起人不能按時足額繳納股款的，應對其他發(fā)起人承擔違約責任。繳納股款后應經會計師驗資確認并出具驗資報告。

10、注冊成立股份有限公司

發(fā)起設立方式設立的，發(fā)起人首次繳納出資后，應當選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向公司登記機關保送公司章程、由驗資機構出具驗資證明及其它文件，申請設立登記。以募集設立的，發(fā)行股份的股款幕足并經驗資后企業(yè)上市流程，發(fā)起人應在30日內主持召開公司創(chuàng)立大會，審議公司設立費用和發(fā)起人用于抵作股款的財產的作價。

11、產生公司董事會、監(jiān)事會并召開第一次會議

創(chuàng)立大會結束后30日內，持相關文件申請設立登記。經工商登記機關核準后，頒發(fā)股份有限公司營業(yè)執(zhí)照。股份公司正式宣告成立。

詳解企業(yè)新三板上市條件及流程有哪些

全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》第2.1條規(guī)定：“股份公司申請掛牌應當符合下列條件：

1、依法設立且存續(xù)滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司，存續(xù)時間可以從有限責任公司成立之日起計算；

2、業(yè)務明確，具有持續(xù)經營能力；

3、公司治理機制健全，合法規(guī)范經營；

4、股權明晰，股票發(fā)行和轉讓行為合法合規(guī)；

5、主辦券商推薦并持續(xù)督導；

6、全國股份轉讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。”

新三板上市流程是怎么樣的

新三板門檻低、規(guī)范化的交易規(guī)則，再加上財政對新三板上市的補貼，使得新三板受到追捧。新三板上市首先要符合一定的條件，比如依法設立的非上市股份有限公司并且存續(xù)滿兩年，業(yè)務明確、具有持續(xù)經營的能力等。其次是要了解新三板上市的費用、流程以及所需時間，下面由百籌匯新三板為你介紹新三板上市流程。

1、改制為股份有限公司。

2、公司董事會、股東會決議。

3、簽訂推薦掛牌報價轉讓協(xié)議。

4、公司選定律師事務所、會計師事務所。

5、配合主辦報價券商盡職調查。

6、申請股份報價轉讓試點企業(yè)資格。

7、主辦報價券商向主管機關報送推薦掛牌備案文件。

8、主管機關對備案文件進行審查。

9、主管機關備案確認。

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